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2020对外经济贸易大学税务专硕433考研试题回忆

来源:考研招生网 wgm 2023-02-02
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2020对外经济贸易大学税务专硕433考研试题回忆
  一、单选(2分一道共10道)
  1.关税
  2.资源税计算
  3.研发费用加计扣除比例
  4.航空企业增值税计算
  5.外国税收抵免计算
  6.永久性住所,重要利益中心
  7营改增什么型
  8税收收入区别去其他收入的显著特点
  9多次转嫁行为
  二、多选(3分一道共10道)
  1.合并,损失递延
  2.进口增值税和消费税
  3进项扣除率(农产品)
  8.关联关系
  9.税制结构影响因素
  10主观说
  三、名词解释(四个一共五道题):
  税收筹划,转移定价,引力原则,负税人,税式支出。
  四、简答题(六分一道5道题):
  1.税务机关判断企业一项经济行为是否合法的标准有哪些。
  2.特别纳税调整的主要内容。
  3.我国间接抵免的规定。
  4.税收对劳动供给的影响。
  5.局部均衡模型中税负转嫁的原理。
  五、计算题(2道一道15分)
  1.A企业2014-2018年每年折旧前应纳税所得额为2000万元。2014年和2015年免税。用平均年限法折旧,每年折旧额为400万元。用双倍余额递减法,折旧额分别为800万元,480万元,288万元,216万元,216万元。
  (1)从企业税收负担角度,分析哪一种折旧方法更好。(7分)
  (2)有一家100%控股的公司,初始投资成本100万元。账面成本200万元,其中盈余公积30万元,未分配利润70万元。用220万元的价格转让给境内C企业。应该如何缴税?如何通过税务筹划使转让所得的税负降到最低?(8分)
  2.(和轻一章节练习里的那道题类似)我国居民企业境内应纳税所得额3000万元。甲国分公司非独立法人,税前所得额300万元,适用税率20%,实际缴纳30万元。乙国子公司税后分回的利润403.75万元,适用税率15%,预提税税率5%。(与甲国有税收饶让协定,实行分国不分项)
  (1)甲国分公司抵免限额(5分)
  (2)乙国子公司抵免限额(5分)
  (3)该公司当年实际缴纳的应纳所得税税额。(5分)
  六、论述题(20分)
  1.最新的这次个人所得税改革的背景,内容,目标。(10分)
  2.结合现代税收原则理论,谈谈你对普惠性减税政策的看法。(10分)
  最后,关于2020对外经济贸易大学税务专硕433考研试题回忆的内容,学姐就给大家简单介绍到这里了。如果还有其他考研考试相关内容想要了解的,就请登录考研招生网看看吧。2024考研备考已经开始了,大家要抓紧时间努力备考,祝大家考研成功。
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